Je zakelijke auto en belasting: zo werkt het

25 augustus 2025

Heb je een auto van de zaak? Dan kun je de btw over de aanschaf, het onderhoud en het gebruik aftrekken. Daarnaast mag je jaarlijks een deel van de waarde van de auto én de kosten die je maakt, opvoeren als zakelijke uitgaven. Daarmee verlaag je je winst en betaal je uiteindelijk minder belasting. In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe dit werkt en waar je op moet letten.

Zakelijk of privégebruik?

Ben je ondernemer en koop je een auto? Dan moet je kiezen of je de auto zakelijk of privé gebruikt. Dit is van belang voor de btw-aftrek, voor de inkomstenbelasting, en als je de auto weer wilt verkopen.

Gebruik je de auto voor 90% of meer voor zakelijke ritten, dan moet je de auto verplicht tot je ondernemingsvermogen rekenen.

Je hebt ook een zakelijke auto als je:

meer zakelijke dan privékilometers rijdt, én;
minder dan 500 kilometer per jaar privé met de auto rijdt.

Gebruik je de auto juist voor 90% of meer voor privédoeleinden? Dan hoort de auto bij je privévermogen. In andere gevallen mag je zelf kiezen: reken je de auto tot je onderneming, of houd je hem privé?

Btw aftrekken over je zakelijke auto

Je bepaalt zelf of je je auto voor de btw als zakelijk of privé aanmerkt. Deze keuze staat los van hoe je de auto voor de inkomstenbelasting registreert (dus als privébezit of als auto van de zaak). Zorg ervoor dat je je keuze voor de btw duidelijk vastlegt in je administratie.

Als je de auto voor de btw als zakelijk beschouwt, mag je de btw over de aanschaf, het onderhoud en het gebruik van de auto aftrekken.

Let op: Gebruik je de auto ook privé (waaronder ook woon-werkverkeer valt)? Dan moet je btw betalen over dat privégebruik. Dit geldt ongeacht hoeveel privékilometers je rijdt. Dit corrigeer je aan het einde van het jaar via een btw-correctie.

Je zakelijke auto op de balans

Als je de auto zakelijk gebruikt, zet je hem op de balans van je bedrijf. Alle kosten die je maakt voor je auto, trek je dan af van de omzet. Op die manier wordt je belastbare winst lager, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.

Zo mag je bijvoorbeeld je auto afschrijven. De meeste ondernemers verspreiden dit over vijf jaar, je mag jaarlijks namelijk maximaal 20% afschrijven van de belastingdienst. Stel dat je auto € 25.000 heeft gekost, dan kun je jaarlijks € 5.000 afschrijven. Dit bedrag trek je af van je omzet.

Naast afschrijving mag je ook andere autokosten aftrekken, zoals:

Brandstof: de kosten voor de brandstof die je tankt mag je aftrekken.
Onderhoud en reparatie: hier vallen onverwachts onderhoud en ongeplande reparaties onder, maar ook de (verplichte) periodieke keuring van de auto (APK).
Zakelijke autoverzekering: ook bij een zakelijke auto is het belangrijk dat je goed verzekerd bent. Hiervoor kun je een zakelijke autoverzekering afsluiten. Je kunt kiezen uit drie verschillende autoverzekeringen: WA, Beperkt casco en Volledig casco (All Risk). De premie die je betaalt voor de zakelijke autoverzekering, kun je aftrekken.
Motorrijtuigenbelasting (MRB): voor je zakelijke auto betaal je motorrijtuigenbelasting, waarvoor je automatisch een aanslag krijgt van de Belastingdienst. Met deze tool reken je eenvoudig uit hoeveel MRB je moet betalen.

Gebruik je je privéauto ook zakelijk? Dan gelden weer andere regels.

Bijtelling bij privégebruik

Gebruik je je zakelijke auto ook privé (meer dan 500 kilometer per jaar)? Dan krijg je te maken met bijtelling. Dit betekent dat je een extra bedrag bij je inkomen moet optellen. Over dat bedrag betaal je inkomstenbelasting.

De hoogte van de bijtelling hangt af van de cataloguswaarde van de auto. Rij je in een auto die geen CO2 uitstoot? Dan geldt vaak een lagere bijtelling.

Als je minder dan 500 kilometer privé rijdt, voorkom je bijtelling. Maar dan moet je dit wel kunnen bewijzen met een sluitende rittenregistratie.

Wat past bij jouw situatie?

Koop je als ondernemer een auto? Dan is het belangrijk om vooraf te bepalen of je de auto tot je zakelijke vermogen rekent of tot je privévermogen. Die keuze heeft namelijk direct invloed op je btw-aftrek én je inkomstenbelasting. Door dit goed af te wegen, voorkom je verrassingen en haal je het meeste fiscale voordeel uit je auto.