Laatste update: 20 juli 2026, door boekhouder Elma de Bruijn
Direct antwoord: Aangifte inkomstenbelasting doe je als zzp'er elk jaar vóór 1 mei via Mijn Belastingdienst (dus niet in je belasting-ondernemersportaal). Of je besteedt het uit aan een boekhouder. Je geeft je winst, balans, aftrekposten en persoonlijke situatie op. Daarna ontvang je na één à twee maanden de (definitieve) aanslag. Je hebt dan zes weken om te betalen of bezwaar te maken.
Wat de meeste starters niet weten: je betaalt als zzp'er niet één belasting maar twee. Naast de inkomstenbelasting ontvang je een aparte aanslag voor de zvw-bijdrage (Zorgverzekeringswet). Beide staan los van de btw-aangifte, die je al eerder in het jaar per kwartaal hebt afgedragen.
Je kunt uitstel aanvragen op 2 manieren. Kun je de aanslag niet betalen? Dan zijn er twee afbetalingsmogelijkheden. Dat verschilt dus van de omzetbelasting-aangifte die je niet kunt uitstellen en direct na aangifte moet betalen.
Verwacht je al vroeg in het jaar dat je flink moet bijbetalen of te veel moet betalen? Dan is je voorlopige aanslag inkomstenbelasting aanpassen verstandig.
De voorbereiding van de aangifte inkomstenbelasting voor een ondernemer kan pittig zijn. Het vergt sterke zenuwen vooral als je totaal niet weet hoe hoog de aanslag gaat worden. Niemand wil belastingverrassingen. Maar zo hoeft het niet te zijn. Het is een bevestiging van keuzes die je vele maanden eerder hebt gemaakt.
Dat is goed nieuws, want het betekent dat je de uitkomst grotendeels zelf bepaalt. Niet in maart als je aangifte doet, maar al in april, juli en november van het jaar daarvoor.
Daarom verkies ik de volgende 2 stappen plus wat je erna moet doen - stap 3:
Stap 1: [ je bent nu hier] Wat moet je doen zodat jij een perfecte boekhouding hebt als voorwaarde voor de aangifte inkomstenbelasting - inclusief het hele jaar door.
Stap 2: De aangifte inkomstenbelasting in de praktijk - invullen, indienen, uitstel aanvragen
Stap 3: Na de aangifte - aanslag bewaken, bezwaar, betalingsregeling, reserveren
Stel je voor: het is een middag in maart. Je logt in op Mijn Belastingdienst, kop thee erbij. Vroeger was dit het moment waarop je hart even oversloeg — welk bedrag komt er straks uitgerold? Nu vul je in wat je al weet. De winst herken je uit je jaarrekening. De aftrekposten heb je het jaar door al bijgehouden, urenregistratie incluis. En het bedrag onderaan? Dat ligt binnen een paar tientjes van wat je in november al had uitgerekend.
De aangifte is geen onthulling meer. Het is een bevestiging van keuzes die je in april, juli en november al maakte. Dát is het verschil tussen aangifte doen en aangifte ondergaan.
Wil je weten wat jouw bedrag in november al had kunnen zijn?
→ Bereken je verwachte inkomstenbelasting
Herken je dit beeld? Dan weet je waar we naartoe werken. Stap 1 legt het fundament.
De zzp'ers met een eigen huis zijn gewend aan de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Als ondernemer blijft dit stukje hetzelfde. Alleen als zzp'er of vof'er heb je het zakelijke gedeelte aan te geven als inkomsten. Dit heeft impact op je belastingaanslag, dus is het verstandig om tijdig hiermee rekening te houden. Zoals ik vaak in maart de vraag kreeg: wil je mijn aangifte doen? En dan zijn ze verbaasd dat ik geen tijd heb. Neem het stuur in eigen handen om belastingverrassingen te voorkomen. Ik heb daarom het volgende voor je op een rij gezet.
Direct antwoord: Voor de meeste zzp'ers met een overzichtelijke boekhouding is zelf doen goed mogelijk. Twijfel je? Laat het controleren. Heb je een complexe situatie (ook als zzp'er)? Besteed het uit.
Als zzp'er of welke ondernemer dan ook is het belangrijk om een goede administratie bij te houden. De boekhouding kun je uitbesteden aan een boekhouder of accountant, maar dat is prijzig. De ervaring leert dat veel zzp'ers zelfstandig hun administratie bijhouden en zelf aangifte inkomstenbelasting doen. Logisch, want uitbesteden kost geld. Ik heb dit altijd een plezierige samenwerking gevonden waarbij je de ondernemer toch minstens één keer per jaar spreekt.
Er is dus niets mis met zelf doen. Het is zelfs heel goed. Maar er zit een maar aan: een goede administratie voeren vraagt om de juiste kennis. Weet je hoe de perfecte jaarafsluiting eruitziet? En weet je dat dit verder gaat dan alleen een goede winstberekening - ook voor een zzp'er? Ken je alle aftrekposten waarop je als zzp'er recht hebt? En weet je het verschil hoe dat voor de omzetbelasting en inkomstenbelasting is? Een zzp'er heeft recht op veel meer aftrekposten dan alleen de startersaftrek en zelfstandigenaftrek.
Wil je helemaal zeker zijn dat je alles goed hebt ingevuld? Dan kun je het altijd laten controleren door een boekhouder. Een middenweg die ik veel aanbied: jij vult de jaarrekening of volledige aangifte in als concept, ik kijk het na. Je houdt de regie en de kennis - ik ben het vangnet. De kosten zijn voor een zzp'er goed te behappen en je hoeft niet bang te zijn voor fouten.
→ Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als zzp'er?
Direct antwoord: Voordat je aangifte kunt doen heb je een jaarrekening nodig. Dat is een overzicht van je winst en verlies plus balans over het afgelopen jaar. Zonder die data kun je de belastingaangifte niet correct invullen.
Het moeilijkste in een Excel-boekhouding is een goede, betrouwbare jaarrekening maken. Die heb je nodig voor de zakelijke aangifte inkomstenbelasting. Zonder correcte jaarrekening heb je geen recht op de ondernemersaftrekken en betaal je al snel een paar duizend euro te veel belasting.
Een jaarrekening bestaat op zijn minst uit een balans én winst-verliesrekening: omzet minus zakelijke kosten minus afschrijvingen is winst (excl. btw). Dat getal haal je uit je boekhoudprogramma of Excel-boekhouding.
Als je de boekingen goed doet in een boekhoudprogramma, rolt er automatisch een betrouwbare jaarrekening uit. Dat scheelt veel kopzorgen. Gebruik je een Excel boekhouding template? Dan ben je er zelf verantwoordelijk voor dat alle inkomsten en uitgaven correct zijn verwerkt en vooral de balans zorgt voor extra, vakkundig rekenwerk.
Je kunt het boekjaar afsluiten als je zeker weet dat je btw-aangifte over het hele jaar klopt én overeenkomt met je jaarrekening, dus de nog openstaande btw-schuld op 31 december. Dat is ook de beste manier om een belastingcontrole te voorkomen. De Belastingdienst controleert namelijk of je btw-aangifte en jaarrekening consistent zijn.
→ Boekhoudprogramma vergelijken voor zzp'ers
Direct antwoord: Als zzp'er heb je recht op ondernemersaftrekken die werknemers niet hebben. De drie belangrijkste zijn de zelfstandigenaftrek, de mkb-winstvrijstelling en — voor starters — de startersaftrek.
Wist je dat het aantal aftrekposten waarop een zzp'er recht heeft inmiddels al op 101+ stuks staat? Niet iedere zzp'er heeft recht op alle 101+. Maar één ding is zeker: je kunt veel geld besparen als je de aftrekposten waarop je recht hebt opvoert bij de aangifte inkomstenbelasting.
Dat klinkt eenvoudig, maar hier gaat het voor de meeste zzp'ers mis. Negen op de tien zelfstandigen weten niet hoe een goede jaarafsluiting eruitziet, laat staan welke aftrekposten voor hen gelden. Een zzp'er heeft recht op veel meer dan alleen de startersaftrek en zelfstandigenaftrek. Er zijn aparte aftrekbare kosten voor de btw én voor de inkomstenbelasting. Welke voor jou gelden hangt af van het soort bedrijf dat je hebt en je persoonlijke situatie.
Als je weet welke aftrekposten jou toekomen én ze correct opvoert, dan is de kans ook klein dat de Belastingdienst je boekhouding aan een controle onderwerpt. Een betrouwbare aangifte is je beste bescherming. En dat geeft rust. Geen stress meer, gewoon met een gerust hart slapen.
De drie belangrijkste ondernemersaftrekken:
1. Zelfstandigenaftrek
Een vast bedrag dat je van je winst aftrekt mits je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Zonder urenregistratie geen bewijs voor de zelfstandigenaftrek. Zonder bewijs geen aftrek. Het urencriterium is trouwens niet de enige eis voor de zelfstandigenaftrek, maar wel de meest bekende. Verder valt me op dat veel startende zzp'ers met weinig omzet onderschatten - en ja ook overschatten - dat ze er wel of niet recht op hebben.
2. MKB-winstvrijstelling
Automatisch van toepassing voor elke ondernemer met streven naar winst. Let op: ook zonder urencriterium. Wordt berekend over je winst ná de zelfstandigenaftrek en na startersaftrek. De volgorde telt, anders valt de belasting hoger of lager uit.
3. Startersaftrek
Extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek, maximaal drie keer in de eerste vijf jaar. Mogelijk afgeschaft in 2027. Benut het zolang je er recht op hebt.
Er zijn ook aparte aftrekbare kosten voor de btw en voor de inkomstenbelasting. Welke aftrekposten voor jou als zzp'er gelden hangt af van het soort bedrijf dat je hebt en je persoonlijke situatie.
→ Zakelijke kosten aftrekken als zzp'er
Direct antwoord: De aanslag wordt niet bepaald in maart. Hij wordt bepaald door wat je het hele jaar door doet of nalaat.
Uren bijhouden Zonder urenregistratie verlies je de zelfstandigenaftrek. Dagelijks bijhouden kost je een minuutje - de inzichten waar je tijd in zet, maken je ook nog productiever. Achteraf reconstrueren kost je uren en lukt vaak niet meer. → Urenregistratie als zzp'er
Reserveren Een aanslag die je niet kunt betalen is niet het probleem van maart, aangifte maand. Het is het resultaat van twaalf maanden niet reserveren. Algemeen advies is 25 tot 35% van je winst opzijzetten op een aparte rekening. Echter, wegens het kantelpunt in de toename van belasting is een persoonlijke berekening zinvol om belastingonrust te vermijden.
Wil je meer weten over de toename aan belasting als je winst groeit?
→ Hoeveel inkomstenbelasting reserveren als zzp'er?
Met een eenvoudig en compleet boekhoudprogramma kun je eigenlijk alles zelf doen van je facturen tot aangifte inkomstenbelasting zzp /vof. Noem maar op, het kan allemaal. Wil je helemaal zeker zijn dat je alles goed hebt ingevuld en je administratie helemaal up-to-date is kun je het altijd laten controleren door een boekhouder. De kosten die een boekhouder daarbij in rekening brengt zijn voor een zzp'er of kleine ondernemer goed te behappen. Bang om fouten te maken hoef je niet meer te zijn, want je boekhouder kijkt als het ware over je schouder mee en zo kunnen belastingproblemen voorkomen worden.
Niemand zit te wachten op een belastingcontrole. Toch voert de Belastingdienst elk jaar extra thema-controles uit. Je kunt belastingcontrole voorkomen door ervoor te zorgen dat je jaarafsluiting helemaal perfect is. De Belastingdienst kijkt o.a. naar de volgende punten:
Je kunt je jaar afsluiten als je zeker weet dat het 4e kwartaal van je btw-aangifte 100% correct is, dat wil zeggen dat je btw-aangiften overeenkomen met je jaarrekening. Verwerk deze gegevens in je jaarafsluiting rekening houdend dat je de juiste data verzamelt voor zowel je jaarrekening als je aangifte inkomstenbelasting zzp.
Je boekhouding staat klaar. Je jaarrekening klopt. Je weet wat je aan aftrekposten hebt. Dan is het tijd voor de aangifte zelf — en die is eenvoudiger dan de meeste mensen denken als de voorbereiding goed is.
Twee dingen die starters vaak niet weten voordat ze inloggen op Mijn Belastingdienst.
Direct antwoord: De btw-aangifte doe je elk kwartaal (en soms elke maand) via het ondernemersportaal. De aangifte inkomstenbelasting doe je één keer per jaar via Mijn Belastingdienst. Het zijn twee aparte systemen. Je kunt de btw-aangifte niet uitstellen, de inkomstenbelasting wel.
(linkerknop voor inkomstenbelasting, rechterknop is voor omzetbelasting-zaken)
Zoals je weet is de btw-aangifte zakelijk: jij int btw bij de koper van je product of dienst en draagt dit vervolgens af aan de Belastingdienst. In tegenstelling tot de btw-aangifte is de aangifte inkomstenbelasting geheel een privé-dingetje.
In de aangifte inkomstenbelasting geef je feiten door over je inkomsten: loon en/of uitkering én je winst door ondernemerschap. Om het welvaartsniveau in Nederland te stimuleren zijn er meerdere belastingvoordelen te behalen zoals:
Deze pas je toe in de aangifte inkomstenbelasting zelf - niet in je boekhouding.
Direct antwoord: Je logt in op Mijn Belastingdienst met DigiD, controleert de vooringevulde gegevens, vult je balans en winst in, verwerk overige aftrekposten en dient in vóór 1 mei. Let op: dit is een andere omgeving dan het ondernemersportaal waar je je btw-aangifte doet.
De aangifte doorloopt vijf stappen:
Eén waarschuwing vooraf: de balans is voor veel zzp'ers het lastigste onderdeel. Niet de winst-verliesrekening, maar de balans met privé-onttrekkingen en -stortingen, afschrijvingen en de juiste stand van bankrekeningen, debiteuren, crediteuren, voorraad, leningen en schulden - zoals omzetbelasting die je pas afdraagt in januari van het volgende jaar. Zorg dat je begrijpt wat er ingevuld wordt of laat het controleren door een expert.
→ Inkomstenbelasting zzp aangifte zelf doen — stap voor stap
Direct antwoord: Vraag uitstel aan vóór 1 mei via Mijn Belastingdienst. Je krijgt dan tot 1 september. Of via je geregistreerde belastingintermediair, en dan heb je uitstel tot max 1 mei het jaar daarop. Geen reden opgeven nodig. Maar uitstel van aangifte is geen uitstel van betalingsrente.
Verwacht je dat je moet bijbetalen? Dan loopt er belastingrente vanaf 1 juli als dan pas de aanslag opgelegd wordt- 5% per jaar in 2026 (was in jaar 2025 6.5%). Hoe eerder je aangifte doet, hoe minder rente. Grootste misvatting: dus ook belastingrente als je uitstel van aangifte hebt aangevraagd.
Doe je helemaal niets - geen aangifte, geen uitstel? Dan volgt een ambtshalve aanslag die doorgaans hoger uitvalt dan de werkelijkheid, plus een verzuimboete van €469 voor de eerste keer. Gelukkig krijg je wel eerst een herinnering. Niets doen is altijd de duurste keuze - en dat is wat de Belastingdienst je niet zo direct vertelt.
Direct antwoord: De zes meest gemaakte fouten zijn: 1) betalen via zakelijke rekening én het als kosten zien, 2) ondernemersaftrekken verkeerd toepassen, 3) autobijtelling en vergoedingen onderschatten, 4) aftrekposten en uitgaven vergeten, 5) btw-schuld op de balans komt niet overeen met de btw-aangiften en 6) facturatieregels niet kennen.
Het zoemt geregeld rond op internet dat zzp'ers alles makkelijk zelf kunnen doen. Boekhoudleveranciers spiegelen helemaal een mooi beeld. Ja, ook ik ben een groot voorstander van zelfstandigheid;. Maar vaak ziet men door de bomen het bos niet meer.
In mijn praktijk als boekhouder van 13+ jaar zie ik dit soort fouten elk aangiftejaar terugkomen bij nieuwe klanten. Niet bij de zzp'ers die hun administratie op orde hebben, maar bij degenen die in maart voor het eerst naar hun cijfers kijken.
Zij hebben meer grip op hun administratie nodig, om belastingverrassingen te voorkomen.
Vandaar dat ik voor je een aantal missers op een rijheb gezet.
Je mag de inkomstenbelasting via je zakelijke rekening betalen, maar het zijn geen aftrekbare kosten. De aangifte inkomstenbelasting is privé, dus de betaling is een privé-onttrekking. Verwerk je het wél als kosten, dan verlaagt dat je winst onterecht. Gevolg: een inconsistente balans en een hogere aanslag later.
De volgorde van berekeningen gaat vooral fout in zelfgebouwde rekentools - niet in belastingsoftware. En dat is dan schrikken als ze de werkelijk aanslag krijgen. Maar ook de voorwaarden van die ondernemersaftrekken zijn ingewikkelder dan mensen denken. Voor de zelfstandigenaftrek geldt niet alleen het 1.225-urencriterium. Er zijn meer eisen: winststreven, ondernemersrisico, meerdere opdrachtgevers. En er zijn meer kansen: KIA (investerringsaftrek voor bedrijfsmiddelen) en pensioenopbouw ook al haal je het urencriterium niet. Die worden regelmatig over het hoofd gezien.
Gevolg: te veel belasting betalen of achteraf een naheffing.
Iedereen weet wel, hoop ik, dat je een bijtelling hebt als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. Maar men vergeet de btw-bijtelling voor privégebruik van de zakelijke auto. En dat je meer dan 10% zakelijk moet rijden om de auto überhaupt zakelijk te mogen zetten. Vergoedingen voor reiskosten van opdrachtgevers worden soms ook verkeerd verwerkt als omzet zonder btw of juist weggelaten.
Gevolg: achteraf een omzetbelasting na betaling of je doet jezelf te kort waardoor je te veel belasting betaalt.
Dit kun je grotendeels voorkomen door alles via de zakelijke bankrekening te betalen Vervolgens het banksaldo in je boekhouding controleren met het werkelijke banksaldo. Klopt het niet? Dan ontbreekt er één of meerdere boeking. Die ontbrekende boeking is vaak een vergeten aftrekpost. Als je wist hoeveel ik als boekhouder hiermee een ondernemer hebt geholpen ... dan check je altijd het banksaldo tot de cent nauwkeurig.
Aktie: Eenvoudige boekhoudprogamma's helpen je hiermee zodat het geen tijdrovende klus wordt.
Als de btw-schuld op je balans per 31 december niet overeenkomt met je btw-aangiften over het jaar, is er iets mis. De Belastingdienst vergelijkt dit automatisch als de verschillen groter zijn dan €1000.
Gevolg: Een verschil is een signaal en kan leiden tot een boekenonderzoek, dus een controle. En juist dat wil je voorkomen.
Het kas- en factuurstelsel bepaalt het moment van btw-afdracht en dus in welk kwartaal je aangifte doet bij de Belastingdienst. Facturen verkeerd dateren of verwijderen uit je boekhouding is niet toegestaan ook niet als je een creditnota hebt. De factuurnummerreeks moet doorlopen, ook bij gecrediteerde facturen.
Gevolg: de kans dat de Belastingdienst dit ontdekt vanachter hun bureau is niet groot, maar bij een algemene belastingcontrole is dit wel een aandachtspunt. Vooral als er kansen zijn dat je veel mogelijkheden zijn op zwart-geld verdienen. Veel gaten in de factuurnummering zorgt voor grote argwaan en minstens een kans op een boete.
Zolang de definitieve aanslag nog niet is opgelegd kun je een aanvullende aangifte indienen via Mijn Belastingdienst. Is de aanslag al definitief? Dan heb je zes weken om bezwaar te maken.
Mocht je de aangifte toch willen herstellen, omdat je foutieve of ontbrekende gegevens hebt ontdekt, dan kun je de aangifte alsnog doen en ambsthalve vermindering aanvragen.
Krijg je meteen een boete? Nee. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen vergissingen en opzettelijke fouten. Een vergissing die je zelf herstelt leidt zelden tot een boete. Hooguit de belastingrente bij een nabetaling.
Bewust wachten tot de Belastingdienst het zelf ontdekt is een ander verhaal.
Direct antwoord: Zet een reminder voor de definitieve aanslag. Controleer hem op juistheid. Bezwaar maken kan binnen zes weken na de dagtekening - daarna niet meer.
De aangifte is ingediend. Maar daarmee ben je er nog niet. Stap 3 is de stap die de meeste mensen vergeten en waar het soms alsnog misgaat.
De definitieve aanslag komt doorgaans twee tot drie maanden na je aangifte. Maar met regelmatig eerst de voorlopige aanslag op basis van de aangifte. Waarom niet direct definitief? Meestal klopt iets niet in de aangifte en wil de Belastingdienst het nagaan.
Doe je aangifte vóór 1 april, dan ontvang je hem gegarandeerd vóór 1 juli. Dus is er geen sprake van belastingrente.
Zet een reminder in je agenda op de verwachte ontvangstdatum. Controleer de aanslag op juistheid - klopt het bedrag met wat je eerder had uitgerekend? Een verschil van een paar euro's is normaal. Een groot verschil verdient een verklaring.
Heb je recht op teruggave? Dat wordt automatisch overgemaakt naar de bankrekening die bij de Belastingdienst bekend is. Controleer vooraf of dat de juiste rekening is. Belastingdienst kan namelijk meerdere bankrekeningen per belastingsoort in hun systemen hebben.
→ Rekening doorgevenof wijzigen bij de Belastingdienst - opties
Direct antwoord: Je hebt zes weken na de dagtekening van de aanslag om bezwaar te maken via Belastingdienst.nl of per brief. Na die zes weken vervalt het recht op bezwaar. ProTip: bezwaar per brief? Doe dan een aangetekende brief zodat het niet zoek raakt bij de Belastingdienst.
Niet eens met de aanslag? Maak bezwaar via Mijn Belastingdienst → Hoe maak ik bezwaar? Maak duidelijk over welke aanslag het gaat, over wie en leg uit waarom je het niet eens bent en voeg bewijsstukken toe.
De status van het bezwaar kun je bekijken via Mijn Belastingdienst en na inloggen met DigiD vervolgens in menu 'meer regelen' kun je de status van het bezwaar bekijken.
Na de zes weken na de aanslag is alleen nog een verzoek om ambtshalve vermindering mogelijk - binnen vijf jaar na het belastingjaar. Dat is een zwaardere procedure en niet altijd succesvol.
De les: zet de bezwaartermijn direct in je agenda als de aanslag binnenkomt. Zes weken gaan sneller dan je denkt.
Direct antwoord: Vraag een betalingsregeling aan. De Belastingdienst werkt liever mee aan een oplossing dan dat ze moeten invorderen. Niets doen is altijd de duurste keuze.
De Belastingdienst maakt onderscheid of je een particulier bent of ondernemer/zzp'er. Er zijn 2 opties voor een betalingsregeling:
Kun je ook de termijnen niet betalen? Dan zijn er nog opties: bijzonder uitstel bij aantoonbare betalingsproblemen, of in uiterste gevallen schuldhulpverlening via je gemeente.
Communiceer altijd met de Belastingdienst. Een aanmaning negeren leidt tot dwanginvordering en dat is duurder en ingrijpender dan elke betalingsregeling.
→ Hoe te weinig inkomstenbelasting-reserve voorkomen?
De aanslag is betaald of de teruggave ontvangen. Nu is het moment om het systeem aan te passen - niet volgend jaar maart.
Weet je nu wat je dit jaar betaalt? Pas dan je maandelijkse reservering aan. Begin volgend jaar niet opnieuw met gissen.
Eén keer per maand of kwartaal de rekentool invullen. Wekelijks je uren bijhouden. Maandelijks reserveren op een aparte rekening. Dat zijn de drie dingen die ervoor zorgen dat de aangifte volgend jaar geen onthulling is, maar een bevestiging.
→ Bereken je verwachte inkomstenbelasting | ja, dat kan nu al
| Moment | Datum |
|---|---|
| Aangifte opent | 1 maart |
| Aangifte vóór 1 april → aanslag vóór 1 juli | 1 april tip |
| Deadline aangifte let op | 1 mei |
| Uitstel aanvragen uiterlijk | 1 mei |
| Belastingrente loopt vanaf | 1 juli rente |
| Deadline met uitstel | 1 september |
| Bezwaartermijn na definitieve aanslag | 6 weken |
Belastingrente 2026: 5% per jaar (is 7.5% voor jaar 2025) - loopt vanaf 1 juli ook als je uitstel hebt aangevraagd.
→ Hoeveel inkomstenbelasting reserveren als zzp’er?
→ Aangifte inkomstenbelasting zzp - complete checklist
→ Te weinig gereserveerd - wat nu?
→ Zelfstandigenaftrek 2026 zzp - hoe pas je het correct toe?
→ Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als zzp’er?
De deadline voor de aangifte over belastingjaar 2025 is 1 mei 2026. Vraag je uitstel aan vóór 1 mei, dan krijg je tot 1 september 2026. Tenzij je professionele belastingintermediair het heeft aangevraagd - dan heb je uitstel tot 1 mei 2027. Doe je aangifte vóór 1 april, dan ontvang je de definitieve aanslag gegarandeerd vóór 1 juli. Dus nooit geen belastingrente bij een betaling.
De zvw-bijdrage (Zorgverzekeringswet) is een aparte aanslag die je als zzp’er ontvangt naast de inkomstenbelasting. Je betaalt een percentage over je winst als bijdrage aan de zorgverzekering. In 2026 is dat voor ondernemers 4.85% (was 5.26% in jaar 2025) over je winst tot een maximum van circa €3.900. Dat is bij een belastbaar inkomen van €79.409 (was €75.864 in 2025)De aanslag ontvang je tegelijk met de inkomstenbelastingaanslag - als aparte 'factuur'. Veel starters zijn hier niet op voorbereid.
De btw-aangifte doe je elk kwartaal via het ondernemersportaal over de omzetbelasting die je hebt ontvangen van klanten minus aftrek voorbelasting over je kosten. De aangifte inkomstenbelasting doe je één keer per jaar via Mijn Belastingdienst over je winst. Twee aparte systemen, twee aparte momenten. De btw-aangifte kun je niet uitstellen - de inkomstenbelasting wel.
Ja - met een boekhouding op orde en kennis van je aftrekposten is zelf doen goed mogelijk. Twijfel je - vooral over de jaarrekening? Laat het controleren door een boekhouder. De kosten zijn beperkt en het geeft rust.
De drie belangrijkste zijn de zelfstandigenaftrek (€2.470 in 2026), de mkb-winstvrijstelling (13,31%) en de startersaftrek (€2.123 voor wie in de eerste vijf jaar zit). Daarnaast zijn er meer dan 101 aftrekposten waarop zzp’ers recht kunnen hebben - afhankelijk van je situatie en bedrijfstype.
Vraag vóór 1 mei uitstel aan - dat kost je niets en geeft je vier maanden extra. Doe je dat niet en dien je te laat in, dan riskeer je een verzuimboete van €385 en een ambtshalve aanslag (dus de Belastingdienst bepaald op goed geluk). Gelukkig krijg je eerst een herinnering en niet direct een boete. Reageer hierop altijd, ook als betalen niet lukt.
Doe je aangifte vóór 1 april, dan ontvang je de definitieve aanslag gegarandeerd vóór 1 juli. Doe je later aangifte, dan duurt het doorgaans twee tot drie maanden. Zet een reminder in je agenda of in je AI planner - de betaal- en bezwaartermijn van zes weken begint op de dagtekening van de aanslag.
Je hebt zes weken na de dagtekening om bezwaar te maken via Mijn Belastingdienst. Daarna is alleen een verzoek om ambtshalve vermindering mogelijk - binnen vijf jaar na het belastingjaar.
Informatie in dit artikel is gebaseerd op de belastingregels en deadlines voor belastingjaar 2025, aangifte in 2026. Controleer actuele informatie via de Belastingdienst