De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost die ondernemers helpt, maar vaak voelt als een doolhof. Tijd om er helderheid in te brengen, zodat jij als ondernemer niet verdwaalt in cijfers, maar de regie houdt over je winst en je vrijheid.
Laatste update: 22 augustus 2025 door Elma de Bruijn
In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek €2.470. Dit bedrag mag je als ZZP’er aftrekken van je winst, op voorwaarde dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt (het urencriterium). En er zijn nog meer eisen: je streeft winst uit ondernemerschap na. Dus je bent geen schijnzelfstandige. Let op: 'Winst nastreven' heeft voor de Belastingdienst een andere intentie dat menig ondernemer/zzp.
Het is ook afhankelijk of je onderneemt
De aftrek wordt sinds 2021 afgebouwd en daalt door tot €900 in 2027. Door deze aftrekpost betaal je minder belasting, wat kan schelen in honderden tot duizend euro’s — afhankelijk van je winst. De regeling blijft belangrijk voor je financiële planning en belastingstrategie, vooral als je deze combineert met andere voordelen zoals startersaftrek, MKB-winstvrijstelling en Investeringsaftrekken Ze maken deel uit van de ondernemersaftrekposten.
Een van de dingen die starters onderschatten is:
Als je recht hebt op zelfstandig aftek, dan heb je ook recht op MKB-vrijstelling. Andersom niet. Dit is vooral afhankelijk van het urencriterium
Maar ...
Er zijn nog meer criteria die een zzp'er niet weet of onderschat. Dat komt, zoals ik hierboven schreef, omdat er verwarring is over 'winst uit ondernemerschap'
Het is ook afhankelijk of je onderneemt:
Misschien herken je dit: je werkt keihard, ziet omzet binnenkomen, maar zodra het over belastingen gaat, slaat de twijfel toe. "Doe ik het goed? Reserveer ik genoeg? Loop ik iets mis?"
De zelfstandigenaftrek is zo’n typisch onderwerp waar veel ZZP’ers stress van krijgen. Je hoort dat het bedrag ieder jaar daalt, dat de regels veranderen, en dat de Belastingdienst er strakker op let. Ondertussen wil jij gewoon weten: wat betekent dit concreet voor míjn winst in 2025?
Het korte antwoord: de zelfstandigenaftrek in 2025 bedraagt €2.470. Dit bedrag mag je in mindering brengen op je winst, mits je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur. Maar de impact op je belastingdruk verschilt enorm per situatie.
Laten we het simpel maken — én bruikbaar.
De zelfstandigenaftrek is de afgelopen jaren flink afgebouwd. Waar je in 2020 nog meer dan €7000 kon aftrekken, blijft er in 2025 nog €2.470 over. Uiteindelijk gaat dit door naar €900 in 2027.
Waarom? Het kabinet wil ondernemers , specifiek zzp'ers, en werknemers gelijker behandelen in de belastingdruk. De zelfstandigenaftrek was jarenlang een groot voordeel, maar wordt nu bewust verkleind.
Toch kan dit ook in 2025 nog duizend euro’s schelen in je belastbare winst. Helaas niet voor iedereen.
👉 Casus 1: Lage winst (zzp’er met €25.000 omzet, €8.000 kosten)
Dat scheelt dus direct belasting betalen over €2.470. Bij een lagere winst scheelt dit maar €113 minder belasting.
Hoe minder winst, hoe minder belasting voordeel (omdat je al relatief weinig belasting betaald)
👉 Casus 2: Hogere winst (zzp’er met €60.000 omzet, €10.000 kosten)
Hier scheelt het netto veel meer belasting: €1.059
🔔 Wil je het eenvoudig zelf narekenen voor jouw verwachte winst en dus écht grip krijgen op je belastingen?
Met de BelastingBlitz rekentool zie je in minuten wat je moet reserveren, welke aftrekken je benut, en hoeveel winst je overhoudt.
👉 Ontdek BelastingBlitz hier
Veel ZZP’ers denken: het bedrag gaat er gewoon standaard af. Maar dat klopt alleen als je het urencriterium aantoonbaar haalt. En daar gaat het vaak mis: uren zijn lastig bij te houden - gebrek aan discipline en motivatie - en er wordt onderschat wat je allemaal mag meetellen (zoals reistijd, administratie, acquisitie).
Maar je mag ook weer niet overdrijven. Het Journal bekijken is echt geen primaire ondernemersactiviteit.
Mijn visie:
Uren bijhouden is geen administratieve last, maar een spiegel voor je bedrijf!
Het laat zien hoeveel tijd je echt in je onderneming stopt, welke taken je anders moet aanpakken en het helpt je ook bij tariefbepaling.
💡 Reflectie-oefening: Stel jezelf vandaag de vraag: Als ik eerlijk kijk naar mijn uren, waar gaat de meeste tijd heen? En draagt dat bij aan winst of aan stress?
In een analyse van paar honderd klanten zag ik dat bijna 4 op de 10 ondernemers dachten dat ze het criterium niet zouden halen, maar uit hun incomplete urenoverzicht bleek iets anders.
Soms moest ik praten als brugman om ze te overtuigen. Als je een halve ton verdient dan kom je er echt wel aan. Vooral reistijd, klantcommunicatie, voorbereidingstijd en strategisch denken worden vaak niet meegerekend, terwijl ze wel meetellen.
🎯 Tip: Hou een week lang álle uren bij, inclusief administratie en acquisitie. Het verschil is vaak groter dan je denkt.
Je zorgt voor een urenregistratie. Dat kan simpelweg gedaan worden in een Excel, of een app die het urenoverzicht kan downloaden. Of met een app gekoppeld aan een boekhoudprogramma.; alles-in-één!
De koeriers van Groenbezorgen uit Uden e.o. gebruiken het zelfs allemaal. En dit soort bedrijf zijn echt aan het kijken wat efficiënter kan, anders kost het onnodig veel geld. Dus ik vind dat het ook goed werkt voor een zzp'er.
Kijk hier wat ze ervan zeggen:
Deze video is gemaakt door mijn samenwerkingspartner e-Boekhouden.nl - (gratis) online boekhouden voor kleine ondernemingen. Zij stimuleren stressvrij online boekhouden en nemen je zorgen weg rondom complexe financiële taken. Ontdek hier hoe e-Boekhouden.nl je boekhoudkosten helpt verlagen >>
Belasting voelt vaak als iets wat geld weghaalt. Maar de zelfstandigenaftrek is een lift: hij helpt je een etage lager uit te komen in de belastingdruk. Je betaalt minder, houdt meer over.
En nog belangrijker: als je snapt hoe deze aftrek samenwerkt met de startersaftrek, mkb-winstvrijstelling en heffingskortingen, dan zie je belasting niet langer als een vijand, maar als een systeem waarin je slim kunt meebewegen.
Je gaat vanzelf je urenregistratie bijhouden en slim omgaan met - lees: je verdienmodel aanpassen aan - de verrassende criteria voor ondernemer zijn volgens de belastingwetten.
🔔 Wil je niet alleen de regels kennen, maar écht grip krijgen op je belastingen?
Met de BelastingBlitz rekentool zie je in minuten wat je moet reserveren, welke aftrekken je benut, en hoeveel winst je overhoudt.
👉 Ontdek BelastingBlitz hier
✨ Elma de Bruijn zegt:
De meeste ondernemers kijken naar de zelfstandigenaftrek alsof het het enige voordeel is. Maar het echte spel zit in de context: hoe je je winst, uren en aftrekken slim combineert. Dáár win je de rust en de regie.
Andere bronnen bevestigen dit:
📌 Zie ook:
Open je agenda en schrijf een wekelijkse reminder: ‘uren bijwerken’. Het kost je hooguit 2 minuten per dag. Dit kleine ritueel kan je honderden euro’s schelen en een boel stress voorkomen.
Misschien voel je frustratie dat de zelfstandigenaftrek elk jaar minder wordt. Of schaamte dat je je uren niet scherp hebt bijgehouden. Dat is normaal. Je bent niet de enige. En juist door dit helder te zien, zet je jezelf al in de regie.
Trots mag er óók zijn: elke ondernemer die zich verdiept in aftrekken, kiest bewust voor rust en financiële vrijheid.
👉 Wil jij belasting niet langer zien als een last, maar als een systeem waar je grip op hebt?
Met BelastingBlitz krijg je binnen 30 dagen overzicht, rust en regie. Geen stress meer, maar financiële vrijheid.
➡️ Start vandaag met BelastingBlitz: Inkomstenbelasting reserveren
1. Hoe hoog is de zelfstandigenaftrek in 2025?
In 2025 is de zelfstandigenaftrek €2.470. Dit bedrag mag je aftrekken van je winst als je voldoet aan het urencriterium.
2. Geldt de zelfstandigenaftrek ook als ik parttime werk?
Ja, zolang je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Dat is gemiddeld 24 uur per week.En tweede criteria: meer uren dan je in loondienst werkt.
3. Kan ik de zelfstandigenaftrek combineren met startersaftrek?
Ja, startende ondernemers mogen de startersaftrek (€2.123 in 2025) bovenop de zelfstandigenaftrek toepassen.
4. Wanneer vervalt de zelfstandigenaftrek helemaal?
De zelfstandigenaftrek daalt tot €900 in 2027. Het kabinet heeft geen plannen aangekondigd om deze daarna volledig te schrappen, maar dit kan nog veranderen.
5. Hoe kan ik eenvoudig checken hoeveel belasting ik moet reserveren?
Gebruik een rekentool zoals BelastingBlitz als alternatief van de lastige aangifte rekentool van de Belastingdienst. Zo weet je binnen enkele minuten waar je aan toe bent. Er zijn veel gratis tools maar Elma de Bruijn haar onderzoek heeft geleerd dan 8 op 10 tools incorrect zijn. Deze is foutloos gecheckt door software Belastingdienst.
