Laatste update: 20 mei 2026, door boekhouder Elma de Bruijn
Direct antwoord hoeveel inkomstenbelasting reserveren: De meeste zzp’ers reserveren tussen de 25% en 35% van hun winst voor inkomstenbelasting. Verdien je veel, combineer je loondienst met ondernemerschap of heb je weinig aftrekposten? Dan ligt een reservering van 40% of meer vaak veiliger. Bij lagere winst of veel zakelijke kosten kan veel minder tot nihil voldoende zijn.
Je weet dat je iets moet reserveren voor je inkomstenbelasting. Misschien doe je het al een beetje, af en toe, als je eraan denkt. Maar een echt systeem? Dat staat er nog niet.
Of misschien heb je vorig jaar een aanslag gehad die hoger uitviel dan verwacht. En wil je dat dit jaar gewoon niet meer meemaken.
Dat snap ik. En het is eenvoudiger te regelen dan je denkt. Discipline maakt natuurlijk onderdeel uit. Maar belangrijker is een 'systeem' dat voor je werkt zonder dat je er elke maand aan hoeft te denken.
Na dit artikel weet je welk percentage bij jouw situatie past, hoe je het reserveert bij wisselende omzet, en wat je doet als je achterloopt met je reserveringen.
Een veelgebruikte vuistregel is 30% van je winst opzijzetten voor inkomstenbelasting. Dat is voor veel zzp'ers een goede startpositie, maar het is geen absolute waarheid.
Het percentage dat jij nodig hebt hangt af van je totale inkomen, je aftrekposten en je persoonlijke situatie. Vandaar de bandbreedte.
Ik toon het vaak zo aan mijn 1op1 klanten ...
Hoe hoger je winst, hoe hoger het percentage dat je nodig hebt. Tot een kantelpunt waar de hogere belastingschijf meetelt.
Aan de hoge kant van die range zit je als:
- Je ook naast loondienst onderneemt - je inkomen stapelt op en kom je sneller in de hogere belastingschijf. Reken dan met 40% of meer.
- Je goed verdient (bijvoorbeeld als consultant, freelancer met veel uren) en weinig zakelijke kosten hebt - je winst is hoog, je aftrekposten zijn beperkt.
- Je als starter onderneemt en de startersaftrek straks wegvalt - houd hier rekening mee.
Aan de lage kant van de belastingaanslag zit je als:
- Je relatief weinig verdient — onder de €25.000 á €30.000 winst zorgen aftrekposten en heffingskortingen voor een lagere belastingdruk. Denk aan één á twee duizend euro. Het verschil per jaar.
- Je veel zakelijke kosten hebt die je winst drukken.
- Je weet dat je een hoge voorlopige aanslag hebt gekregen en het verschil klein is wat je moet bij betalen.
Twijfel je welk percentage bij jou past? [Bereken wat jij dit jaar betaalt] en gebruik dat als basis voor je reservering.
Dit is waar het voor veel zzp'ers misgaat. Je weet dat je 30% moet reserveren... maar 30% van wat? De ene maand factureer je €4.000 omzet, de andere €1.200. Een vast bedrag per maand klopt dus niet.
De oplossing: reserveer een percentage van je werkelijke omzet, dus niet van een gemiddelde dat je moet bijhouden of bijstellen.
Stuur je een factuur van €2.500 ex btw? Maak dan direct 30% over naar je belastingrekening: €750. Of als het geld binnenkomt als er niet zoveel geld op je bankrekening staat.
Je koppelt de reservering aan een concreet moment - de factuur - en je hoeft nergens op te wachten. Het geld staat er voordat je het uitgeeft.
Dit werkt bijzonder goed als je opdrachten per project factureert en onregelmatig inkomsten hebt.
Werk je liever met vaste maandelijkse momenten? Reserveer dan aan het einde van elke maand een percentage van je totale omzet van die maand.
Stel je hebt in april €3.200 ex btw gefactureerd. Op 1 mei zet je 30% over: €960. Maand mei was rustig - €800 omzet. Op 1 juni zet je €240 over naar je zakelijke spaarrekening.
Het bedrag varieert, maar het moment is vast. Dat geeft structuur zonder dat je elke factuur hoeft te onthouden.
Reserveer gewoon het percentage, ook als dat betekent dat er ineens €2.000 naar je belastingrekening gaat. Dat is goed nieuws, niet slecht nieuws. Een goede maand betekent dat je belastingreserve groeit... en dat je rustig kunt blijven als de aanslag komt.
📌 Protip: In de praktijk is de regel 30% opzij zetten een algemene richtlijn, maar mijn ervaring is vaak te hoog of te laag. Ikzelf check 1x per kwartaal hoe mijn winst verloopt en wat ik verwacht in het rest van het jaar. Ik herbereken het percentagemet behulp van inkomstenbelasting rekentool speciaal voor zzp'ers.
Het klinkt simpel, maar het maakt een groot verschil: open een aparte spaarrekening puur voor de belasting.
Vooral niet op je zakelijke rekening laten staan, want dan zie je het als beschikbaar geld. Een aparte rekening maakt het 'mentaal' afgesloten. Je maakt met jezelf die afspraak: 'Niet aankomen totdat je de aanslag moet betalen'. Het is niet jouw geld om uit te geven. Het is belastinggeld dat je bewaart.
Veel banken laten je gratis een extra spaarrekening openen bij je zakelijke rekening. Dat kost je vijf á tien minuten en geeft je jarenlang rust.
Het gekke is dat je focus op waarde-creatie voor je klanten beter wordt als je financiële rust hebt. Je komt uit het hoofd, in flow. Ikzelf vind dit heerlijk en ik verwacht jij ook
Reserveer je per maand?
Zet dan een automatische overmaking in voor een vast bedrag als startpositie. Bijvoorbeeld €600 per maand als je een omzet van €2.000 verwacht. Corrigeer aan het einde van de maand als de werkelijke omzet afwijkt.
Reserveer je per factuur?
Maak het een onderdeel van je factuurproces. Factuur verstuurd → bedrag boeken → percentage overgemaakt. Drie stappen, elke keer hetzelfde.
PS Is je banksaldo onvoldoende op het moment van factureren? Reserveer dan als het geld binnenkomt.
Grip op en rust in je cijfers begint niet met discipline. Het begint met een systeem dat voor je werkt, ook als je er een week niet aan hebt gedacht. Vervolgens maakt discipline dat het gekozen systeem gaat werken.
Een aparte rekening voor belasting voelt misschien als geld weggeven, maar het is precies het tegenovergestelde. Je betaalt jezelf de zekerheid dat je nooit voor een onverwachte aanslag staat.
Wie wil nou een belastingverrasing hebben? Ik niet.
Vul je omzet, kosten en afschrijvingen (realiseert en verwacht) in een correcte rekentool. Het berekent de potentiele inkomstenbelasting direct- inclusief zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, en indien van toepassing investeringsaftrekken. Naast de algemene, basis aftrekposten waar iedere werker recht op heeft.
→ Bereken binnen 1 á 2 minuten hoeveel inkomstenbelasting jij in 2026 moet reserveren als zzp’er
Dit overkomt mensen - ook boekhouders. Echt. Een drukke periode, een grote uitgave, een maand waarin je het vergat. En nu is de aangifte er bijna en staat er minder op de belastingrekening dan je nodig hebt.
Het is niet te laat. Hier is wat je nu kunt doen.
Bereken eerst wat je waarschijnlijk verschuldigd bent. Volg de richtlijnen hoe de belastingberekening werkt en/of check de snelste wijze om inkomstenbelasting voor een zzp te berekenen als je een snelle schatting wilt. Vergelijk dat met wat er op je belastingrekening staat. Dan weet je het gat.
Heb je nog tijd voordat de aanslag komt? Vaak 2.5 tot 3.5 maand. Reserveer de komende maanden meer dan je gewone percentage. Tijdelijk, totdat het gat gedicht is. Dat is vaak beter haalbaar dan je denkt als je het verdeelt over die maanden.
Als de aanslag er al is en je kunt het bedrag niet in één keer betalen, kun je bij de Belastingdienst een betalingsregeling aanvragen. Dat kost wat moeite, maar het is een reële optie. De Belastingdienst is geen vijand. Het is een instantie met wie je kunt communiceren.
En vanaf nu: volg het systeem uit dit artikel. Zodat je volgend jaar geen belastingverrassing meer hebt.
Je weet inmiddels de methode: het basis percentage, de aanpak bij wisselende omzet, het systeem.
Wat je nog niet hebt is je exacte bedrag voor de zakelijke deel van de inkomstenbelasting. Dat hangt af van jouw winst, jouw aftrekposten en jouw persoonlijke situatie. De rekentool berekent dat voor je en laat je ook zien wat een realistisch maandelijks reserveringsbedrag is.
→ Ga naar de IB rekentool en je weet binnen 2 minuten je reservering
Ja, als je btw-plichtig bent, reserveer je af te dragen btw apart van je inkomstenbelasting. Het zijn twee verschillende belastingen met verschillende momenten van betaling. Btw draag je elk kwartaal af aan de Belastingdienst. Inkomstenbelasting betaal je achteraf via de aangifte of via een voorlopige aanslag. Houd ze gescheiden in je reserveringssysteem - of op aparte rekeningen als dat je helpt.
Formeel mag dat. Maar praktisch is het minder handig. Als het geld op je 'lopende' zakelijke rekening staat, voelt het beschikbaar en is de verleiding groter om het te gebruiken. Een aparte spaarrekening maakt het mentaal afgesloten. Dat is geen verplichting, maar het werkt aanzienlijk beter voor de meeste mensen.
Als je verlies draait - je kosten zijn hoger dan je omzet - is je belastbaar inkomen nul of negatief. In dat geval betaal je geen inkomstenbelasting over je ondernemerswinst. Reserveren voor de inkomstenbelasting is dan niet nodig. Wel goed om te weten: verlies kun je onder voorwaarden verrekenen met winst uit andere jaren. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie.
*Cijfers en percentages in dit artikel zijn gebaseerd op de belastingtarieven voor het jaar 2026. Controleer altijd de actuele bedragen via de Belastingdienst of bereken je persoonlijke situatie met de belastingcalculator.